Ошибки при формировании РСВ и 6-НДФЛ за 1 полугодие 2020 года в последних релизах 1С ЗУП 3.1

Совсем скоро наступит 31 июля, крайний срок сдачи РСВ и 6-НДФЛ за 1 полугодие 2020 года. Разберем несколько ситуаций, при которых стоит тщательно проверять сформированные программой отчеты. 

А именно:

1. Раздел 3 в РСВ с нулевыми суммами

В раздел 3 попадают сотрудники, у которых не было начислений во 2 квартале. В колонке «Сумма выплат и иных вознаграждений (код строки 140)» проставляется ноль (хотя эта колонка не должна заполняться вовсе для них). Подобная ошибка наблюдается в релизе 3.1.14.61. 

Рекомендуем воспользоваться внешним отчетом РСВ:



Использование внешнего отчета является временной мерой. Лучшим выходом в данной ситуации будет обновление релиза. Какой бы из вариантов не выбрали, рекомендуем создать новый отчет и заполнить его, т.к. есть вероятность, что в старом отчете ошибка сохранится.

2. Распределение взносов на МСП с погрешностью в 0,01 или 0,02 копейки

При расчете страховых взносов по тарифу «Для малого или среднего предпринимательства» на взносы в части основного тарифа могут распределяться на 0,02 копейки больше, из-за чего контрольные соотношения в РСВ не выполняются. Данную ошибку исправили в релизах 3.1.10.491 и 3.1.14.97, но уже 27 июня 2020 года зарегистрирована ошибка в распределении 0,01 копейки, которая на текущий момент не исправлена.

На 03.08.2020 данная ошибка не исправлена. Для сдачи отчета рекомендуется использовать документ «Перерасчет страховых взносов». При этом необходимо учитывать, что в следующем месяце ошибка «с копейкой» опять отобразиться.

Для консультации по анализу и исправлению ошибок обращайтесь к нашим специалистам.


3. Тариф МСП и тарифы для отдельных территорий

Если применяется пониженный тариф «Для субъектов малого и среднего предпринимательства», при расчете страховых взносов не применяются другие пониженные тарифы для отдельных территорий. Данную ошибку исправили в релизах 3.1.10.492 и 3.1.14.98.

4. Распределение между основным тарифом и МСП при ЕНВД

Некоторые организации столкнулись с проблемой, возникающей при совместном использовании тарифа ЕНВД с тарифом МСП. В этом случае может произойти неверное распределение между основным и льготным тарифами. Можно посоветовать немного «схитрить» - удалить в документе «Начисление зарплаты и взносов» процент по ЕНВД, затем ввести документ «Перерасчет страховых взносов» (чтобы страховые взносы были начислены на общий режим). Далее необходимо перезаполнить РСВ и вернуть в документ «Начисление зарплаты и взносов» процент по ЕНВД.

ВАЖНО! Необходимо удалить документ «Перерасчет страховых взносов».

5. Материальная помощь в РСВ при тарифе МСП

Если организация применяет тариф «Для субъектов малого и среднего предпринимательства», и была начислена материальная помощь, то в отчете РСВ не сходятся колонки «Общие начисления», «Необлагаемые суммы» и «Облагаемая база» (в колонке «необлагаемые суммы» проставляется неверная сумма скидки к взносам по материальной помощи, хотя сами взносы рассчитываются корректно). Данную ошибку исправили в релизах 3.1.10.492 и 3.1.14.98.

6. Количество застрахованных лиц в РСВ по тарифу МСП

После установления вида тарифа для страховых взносов в значение «Для субъекта малого или среднего предпринимательства» возможна ситуация, при которой в строке 010 не будут учтены сотрудники, имеющие периоды отсутствия во 2 квартале 2020 года (например, сотрудники, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет, в отпуске по беременности и родам). На текущий момент ошибка не исправлена, поэтому видимо придется исправлять «руками» самим бухгалтерам.

Ошибка исправлена в релизе 3.1.10.531 от  03.08.2020


7. Расчет взносов по МСП в случае превышения предельной базы для начисления страховых взносов

В случае превышения предельной базы для начисления страховых взносов неверно рассчитывается сумма взносов по тарифу «Для субъектов малого или среднего предпринимательства». В программе 1С ЗУП 3.1 в месяце превышения предельной величины МРОТ облагается пропорционально соотношению сумм до предельной величины и суммы превышения предельной величины. На текущий момент ошибка исправлена в релизах 3.1.10.491 и 3.1.14.97. 

ВАЖНО! Необходимо пересчитать страховые взносы за те месяцы, в которых есть превышение предельной величины, и применяется тариф МСП. При этом, если страховые взносы пересчитать в текущем месяце (например, июне), то сам расчет взносов будет верный, а вот отображение их в отчете РСВ нет. Поэтому стоит пересчитать взносы в документах «Начисление зарплаты и взносов» или «Начисление взносов» за каждый месяц. Или еще один способ - создать документ «Перерасчет страховых взносов», но месяц регистрации должен быть установлен апрель, май и июнь.

8. Проверка контрольных соотношений в РСВ по тарифу МСП

Если указан тариф «Для субъектов малого или среднего предпринимательства», то при проверке контрольных соотношений выйдет ошибка:

"Проверка подраздела 3.2.1 к Разделу 3 (КС 1.197). Если в подр.3.2.1 Р.3 по физическому лицу (совокупности показателей СНИЛС + ФИО) стр.130 = МС, то по стр.130 = НР стр.150 = МРОТ по каждому значению стр.120"

На сайте 1С предлагается игнорировать всплывающее окно ошибки. Корректировка данного контрольного соотношения была сделана в соответствии с письмом ИФНС № БС-4-11/10252@ от 23.06.2020. На текущий момент новое контрольное соотношение реализовано в релизе 3.1.10.511 и ожидается в версии 3.1.14.

9. Заполнение РСВ по сотрудникам, работающим одновременно по трудовому договору и договору ГПХ

При тарифе «Для субъектов малого или среднего предпринимательства» при наличии сотрудников, которые одновременно работают в организации по трудовому договору и договору ГПХ, в РСВ в Приложении 2 неверно указывается общая сумма начислений. Можно поправить руками без построения лишних отчетов. Т.к. суммы по ГПХ должны целиком войти в тариф 01, и сумма вычета по ГПХ – тоже должна войти по коду 01, то их можно посмотреть в расшифровке ячеек.

Ошибка исправлена в релизе 3.1.10.531 от  03.08.2020

10. Нерабочие оплачиваемые дни в 6-НДФЛ

Для тех организаций, что работали в период нерабочих оплачиваемых дней, порядок заполнения строки 120 «Срок перечисления налога» Раздела 2 не поменялся. Если же в этот период организация не работала, то в Разделе 2 по строке 120 должна стоять дата 12.05.2020 года, как самый ближайший рабочий день для выплат за март, апрель и начала мая. Чтобы заполнение строки прошло в автоматическом режиме, должны быть установлены следующие настройки в ЗУП (Реквизиты Организации – Учетная политика):



До установки релизов 3.1.14.55 или 3.1.10.470 (или более поздний вариант релиза) с новыми настройками документы «Ведомость…» проводились по стандартной схеме для заполнения 6-НДФЛ («по старым» правилам), т.е. если была выплачена зарплата за март 13 апреля, то в строку 120 устанавливается дата 14 апреля. Поэтому, если организация не работала в период карантина (в 120 строке должно стоять 12.05.2020 года), необходимо перепровести все ведомости за период до установленного релиза, относящиеся ко 2 кварталу 2020 года.

11. Натуральный доход в 6-НДФЛ

Отображение натурального дохода в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ, если НДФЛ сотрудника равен нулю, происходит некорректно. В месяце начисления натурального дохода в Разделе 2 формируется блок:

Строка 100 - дата получения дохода из документа «Натуральный доход»
Строка 110 - пусто
Строка 120 и т.д. - пусто.

После проведения ведомости на выплату зарплаты по данному сотруднику отсутствует блок записей с натуральным доходом и датой выплаты в Разделе 2. Стоит обратить на это внимание и уже «руками» добавить в нужный блок записи.

Нужна помощь с «1С»? Закажи бесплатную консультацию

Подпишись на нашу группу Вконтакте

Пронина Анастасия

Консультант 1С

Карта сайта