Управленческий консалтинг
и автоматизация
pra.ru
+7(495)539-36-90
+7(812)329-40-04
ОСТАВИТЬ ВОПРОС
Введите код с картинки:

Автоматизация систем внутреннего контроля

Разработку системы внутреннего контроля обычно начинают с составления «Матрицы рисков». В нее заносят все значимые риски, указывают вероятность и причину их возникновения, а также реакцию системы, направленную на противодействие риску, с указанием процедур противодействия и ответственных сотрудников.

Описание риска

Область риска, связанные процессы

Процедура СВК

Исполнитель

Параметры процедуры

Результирующие документы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Состав колонок матрицы может меняться под потребности компании. Главная задача матрицы – описать риски и определить действия компании по их предотвращению или по минимизации последствий их наступления, в том случае, если предотвратить риск невозможно.

При применении автоматизированных систем бухгалтерского учета некоторые контрольные процедуры могут осуществляться автоматически, без участия конкретного контролера при условии наличия нужного алгоритма в программе и при условии контроля целостности программы.

 

При постановке задачи отслеживания таких контрольных процедур программа может самостоятельно выводить данные об осуществлении каких-либо действий, связанных с контролем, заложенным в нее, выгружая их в отдельную контрольную таблицу, предназначенную для изучения ответственным лицом. В этом случае контролер подключается только в случае обнаружения отклонения процесса от заданных параметров (возникновения угрозы риска), что упрощает его работу, освобождая его от рутинных операций регулярной сверки.

В том случае, если процедура контроля не может быть полностью автоматизирована, в программе создаются специальные блоки в виде дополнительных реквизитов документов и отчетов, облегчающих исполнение контрольных функции исполнителям.

Существует два вида автоматических контрольных процедур. Первые запускаются автоматически, не позволяя пользователям вводить неполные или ошибочные данные, тем самым предотвращая возникновение ошибки. Запуск вторых выполняется по команде контролера и проверяет уже введенные в систему данные на их корректность. Второй вариант позволяет реализовывать более сложные контрольные процедуры, например проверяющие связность и целостность информации. Но при этом такие процедуры выполняются с запаздыванием, а значит риск может быть обнаружен слишком поздно и компания уже может понести ущерб, связанный с его возникновением. Для полноты системы внутреннего контроля рекомендуется совмещать оба вида автоматических контрольных процедур.

Реализованные проекты в этой области

Автоматизация блоков системы внутреннего контроля ОАО "Концерн "НПО" Аврора"

Подробнее

ОАО «Корпорация космических систем специального назначения «Комета»

Подробнее

ОСТАВИТЬ ВОПРОС
Введите код с картинки:
Карта сайта